सऊदी VAT इनवॉइस: टैक्स इनवॉइस और सरल इनवॉइस में क्या होना ज़रूरी है
सऊदी टैक्स और सरल टैक्स इनवॉइस में आम तौर पर क्या होता है, कौन-सा कब इस्तेमाल करें, क्रेडिट और डेबिट नोट कैसे काम करते हैं, VAT सही तरह कैसे दिखाएँ, और कौन-सी आदतें रिकॉर्ड साफ़ रखती हैं।
प्रकाशित 27 अगस्त 2026 · अंतिम अपडेट 1 अक्टूबर 2026 · 6 मिनट में पढ़ें
टैक्स इनवॉइस या सरल टैक्स इनवॉइस: कौन-सा जारी करें?
सऊदी अरब में VAT इनवॉइसिंग के दो मुख्य दस्तावेज़ होते हैं। टैक्स इनवॉइस, जिसे कभी-कभी स्टैंडर्ड इनवॉइस भी कहा जाता है, दूसरे कारोबारों और सरकारी संस्थाओं को होने वाली बिक्री के लिए पूरा दस्तावेज़ है। सरल टैक्स इनवॉइस उपभोक्ताओं को होने वाली बिक्री के लिए इस्तेमाल होता है, जैसे किसी दुकान के काउंटर, किसी क्लिनिक के रिसेप्शन डेस्क या किसी रेस्टोरेंट के काउंटर पर मिलने वाली रसीद।
कौन-सा लागू होगा, यह इस पर निर्भर करता है कि खरीदार कौन है, इस पर नहीं कि बिक्री कितनी बड़ी है। ज़्यादातर सप्लाई पर VAT 15% की मानक दर से लगता है, जबकि कुछ सप्लाई शून्य दर वाली या छूट प्राप्त होती हैं। ई-इनवॉइसिंग फ़ेज़ 1 के तहत दोनों दस्तावेज़ इलेक्ट्रॉनिक होने चाहिए, और जारी होने के बाद दोनों में से किसी को भी न एडिट किया जा सकता है, न डिलीट।
स्टैंडर्ड टैक्स इनवॉइस में क्या होता है
स्टैंडर्ड टैक्स इनवॉइस दोनों पक्षों की पहचान बताता है और बिक्री का विवरण इतनी स्पष्टता से देता है कि खरीदार उसे अपने अकाउंट्स में दर्ज कर सके। व्यवहार में इसका मतलब है विक्रेता का नाम, पता और VAT नंबर, खरीदार का नाम, पता और VAT नंबर, इनवॉइस नंबर और तारीख, और हर आइटम या सेवा का विवरण, मात्रा और प्रति यूनिट कीमत के साथ। विवरण जितना सटीक होगा, बाद में सवाल और सुधार उतने ही कम होंगे।
इसके बाद इसमें VAT से पहले की राशि, हर लाइन या टैक्स श्रेणी के लिए VAT दर और VAT राशि, कोई डिस्काउंट हो तो वह, और कुल देय राशि दिखाई जाती है। फ़ेज़ 2 में इस पर QR कोड भी होता है। प्रोजेक्ट के किसी माइलस्टोन के लिए किसी कंपनी को बिल भेजने वाली कंसल्टिंग फ़र्म, या किसी किरायेदार कंपनी को बिल भेजने वाला प्रॉपर्टी मैनेजर, इसी तरह का इनवॉइस जारी करता है। ज़रूरी फ़ील्ड की सटीक सूची के लिए अपनी सप्लाई के प्रकार से जुड़े ज़कात, टैक्स और सीमा शुल्क प्राधिकरण (ZATCA) के दिशानिर्देश देखें।
- विक्रेता का नाम, पता और VAT पंजीकरण नंबर
- खरीदार का नाम, पता और VAT पंजीकरण नंबर
- एक यूनिक क्रमवार इनवॉइस नंबर और जारी करने की तारीख
- हर आइटम या सेवा का विवरण, मात्रा और प्रति यूनिट कीमत
- VAT से पहले की राशि, VAT दर, VAT राशि और कुल राशि
सरल टैक्स इनवॉइस में क्या होता है
सरल टैक्स इनवॉइस में कम विवरण होता है, क्योंकि खरीदार एक उपभोक्ता है, VAT वापस क्लेम करने वाला कोई कारोबार नहीं। इसमें आम तौर पर विक्रेता का नाम, पता और VAT नंबर, बिक्री की तारीख और समय, सामान या सेवाओं का विवरण, और VAT राशि के साथ कुल राशि दिखाई जाती है। खरीदार के विवरण की सामान्य तौर पर ज़रूरत नहीं होती, क्योंकि यहाँ प्राथमिकता काउंटर पर बिक्री जल्दी पूरी करने की होती है।
इसकी खास पहचान QR कोड है, जिसमें इनवॉइस का बुनियादी डेटा एनकोड होता है, जैसे विक्रेता का नाम, VAT नंबर, टाइमस्टैम्प, कुल राशि और VAT राशि, ताकि इनवॉइस को स्कैन करके पढ़ा जा सके। फ़ार्मेसी का काउंटर, सैलून का रिसेप्शन और रेस्टोरेंट का काउंटर, सभी यही इनवॉइस जारी करते हैं। फ़ेज़ 2 में सरल इनवॉइस जारी होने के 24 घंटे के भीतर ZATCA को रिपोर्ट भी किए जाते हैं।
- विक्रेता का विवरण: नाम, पता और VAT नंबर
- बिक्री की तारीख और समय
- बेचे गए सामान या सेवाओं का विवरण
- VAT सहित कुल राशि, और VAT राशि
- इनवॉइस डेटा से जनरेट किया गया QR कोड
क्रेडिट नोट और डेबिट नोट: जारी हो चुके इनवॉइस को कैसे सुधारें
जारी हो चुके इनवॉइस को न एडिट किया जा सकता है, न डिलीट, इसलिए गलतियाँ और बदलाव एक अलग दस्तावेज़ से संभाले जाते हैं। क्रेडिट नोट ग्राहक की बकाया राशि घटाता है, जैसे माल वापसी के बाद, बाद में तय हुए डिस्काउंट पर, या किसी आइटम का दो बार बिल बन जाने पर। डेबिट नोट इसे बढ़ाता है, जैसे जब कोई अतिरिक्त शुल्क मूल इनवॉइस में जुड़ने से रह गया हो।
दोनों नोट अपने आप में ई-इनवॉइस हैं: इनमें बदलाव का VAT पर असर दिखाया जाता है और मूल इनवॉइस का हवाला दिया जाता है। फ़ेज़ 2 में नोट को क्लीयर किया जाता है या रिपोर्ट किया जाता है, यह इस पर निर्भर करता है कि मूल इनवॉइस स्टैंडर्ड इनवॉइस था या सरल इनवॉइस। मूल इनवॉइस को कभी ओवरराइट न करें, दोनों दस्तावेज़ एक साथ रखें।
VAT सही तरह दिखाना: 15%, शून्य दर वाली और छूट प्राप्त सप्लाई
ज़्यादातर सप्लाई पर 15% की मानक दर लगती है, जो जुलाई 2020 से लागू है, लेकिन कुछ सप्लाई शून्य दर वाली या छूट प्राप्त होती हैं। ये दोनों एक जैसी नहीं हैं: शून्य दर वाली सप्लाई 0% की दर से टैक्स योग्य होती है, जबकि छूट प्राप्त सप्लाई VAT लगाने के दायरे से पूरी तरह बाहर होती है, और इस अंतर से इस पर असर पड़ सकता है कि आप अपनी खरीद पर दिया गया VAT कैसे वापस पाते हैं। इनवॉइस की हर लाइन में उसका सही VAT ट्रीटमेंट दिखना चाहिए।
एक ही इनवॉइस में अलग-अलग ट्रीटमेंट हो सकते हैं, इसलिए VAT सारांश में राशियाँ हर श्रेणी के अनुसार अलग-अलग दिखाई जानी चाहिए। कोई खास प्रोडक्ट या सेवा मानक दर वाली है, शून्य दर वाली है या छूट प्राप्त, यह सवाल आपके अकाउंटेंट या ZATCA के दिशानिर्देशों से तय होना चाहिए, इनवॉइस बनाते समय अंदाज़े से नहीं।
अच्छी आदतें: नंबरिंग, अरबी और अंग्रेज़ी लेआउट, और रिकॉर्ड रखना
इनवॉइस बिना किसी अंतराल के एक ही क्रम में जारी करें, और नंबर खुद टाइप करने के बजाय सिस्टम को देने दें। द्विभाषी लेआउट से अरबी बोलने वाले और अंग्रेज़ी बोलने वाले ग्राहक एक ही दस्तावेज़ पढ़ सकते हैं। फ़ातूराज़ 15% की दर पर अरबी और अंग्रेज़ी में द्विभाषी टैक्स इनवॉइस और सरल इनवॉइस जारी करता है, जिनमें सरल इनवॉइस पर QR कोड होता है, और आपके अकाउंटेंट के लिए VAT रिपोर्ट तैयार करता है।
इनवॉइस और उनसे जुड़े रिकॉर्ड कानूनी रूप से ज़रूरी अवधि तक सहेजकर रखें, जो आम तौर पर छह वर्ष है, और सटीक आवश्यकता की पुष्टि अपने अकाउंटेंट से करें। नियम और स्पेसिफ़िकेशन बदलते रहते हैं, इसलिए अपने इनवॉइस से जुड़ा कोई निर्णय किसी भी सारांश के भरोसे लेने से पहले, जिसमें यह सारांश भी शामिल है, ZATCA की नवीनतम घोषणाएँ देखें और अपने अकाउंटेंट से पूछें।
यह गाइड सामान्य जानकारी है, कानूनी या टैक्स सलाह नहीं। ZATCA की नवीनतम घोषणाएँ देखें और अपनी स्थिति के बारे में अपने अकाउंटेंट से बात करें।