سعودی VAT انوائسز: ٹیکس انوائس اور سادہ انوائس میں کیا ہونا ضروری ہے
سعودی ٹیکس اور سادہ ٹیکس انوائسز میں عموماً کیا ہوتا ہے، کون سی کب استعمال ہو، کریڈٹ اور ڈیبٹ نوٹ کیسے کام کرتے ہیں، VAT درست کیسے دکھائیں اور کون سی عادتیں ریکارڈ صاف رکھتی ہیں۔
تاریخ اشاعت 27 اگست، 2026 · آخری اپ ڈیٹ 1 اکتوبر، 2026 · 6 منٹ کا مطالعہ
ٹیکس انوائس یا سادہ ٹیکس انوائس: کون سی جاری کی جائے؟
سعودی VAT انوائسنگ میں دستاویزات کی دو بنیادی اقسام ہیں۔ ٹیکس انوائس، جسے کبھی کبھی اسٹینڈرڈ انوائس بھی کہا جاتا ہے، دوسرے کاروباروں اور سرکاری اداروں کو فروخت کے لیے مکمل دستاویز ہے۔ سادہ ٹیکس انوائس عام گاہکوں کو فروخت کے لیے استعمال ہوتی ہے، جیسے دکان کے کیش کاؤنٹر کی رسید، کلینک کا استقبالیہ یا ریسٹورنٹ کا کاؤنٹر۔
کون سی انوائس لاگو ہوگی، اس کا انحصار اس پر ہے کہ خریدار کون ہے، فروخت کے حجم پر نہیں۔ زیادہ تر سپلائیز پر VAT معیاری شرح 15% پر لگتا ہے، جبکہ کچھ سپلائیز زیرو ریٹڈ یا مستثنیٰ ہوتی ہیں۔ ای انوائسنگ فیز 1 کے تحت دونوں دستاویزات کا الیکٹرانک ہونا ضروری ہے، اور جاری ہونے کے بعد کسی میں بھی نہ ترمیم کی جا سکتی ہے اور نہ اسے حذف کیا جا سکتا ہے۔
اسٹینڈرڈ ٹیکس انوائس میں کیا شامل ہوتا ہے
اسٹینڈرڈ ٹیکس انوائس دونوں فریقوں کی شناخت کرتی ہے اور فروخت کو اتنی وضاحت سے بیان کرتی ہے کہ خریدار اسے اپنے حسابات میں درج کر سکے۔ عملی طور پر اس کا مطلب ہے فروخت کنندہ کا نام، پتہ اور VAT نمبر، خریدار کا نام، پتہ اور VAT نمبر، انوائس نمبر اور تاریخ، اور ہر آئٹم یا سروس کی تفصیل، مقدار اور فی یونٹ قیمت کے ساتھ۔ تفصیل جتنی درست ہوگی، بعد میں اتنے ہی کم سوالات اٹھیں گے اور اتنی ہی کم درستی کرنی پڑے گی۔
اس کے بعد اس میں VAT سے پہلے کی رقم، ہر لائن یا ٹیکس کیٹیگری کے لیے VAT کی شرح اور رقم، اگر کوئی رعایت ہو تو وہ، اور قابلِ ادائیگی کل رقم درج ہوتی ہے۔ فیز 2 میں اس پر QR کوڈ بھی ہوتا ہے۔ کسی کمپنی کو پروجیکٹ کے ایک مرحلے کی انوائس بھیجنے والی کنسلٹنگ فرم، یا کسی کرایہ دار کمپنی کو انوائس بھیجنے والا پراپرٹی مینیجر، اسی قسم کی انوائس جاری کرتا ہے۔ لازمی فیلڈز کی درست فہرست کے لیے اپنی سپلائی کی قسم سے متعلق زکوٰۃ، ٹیکس اور کسٹمز اتھارٹی (ZATCA) کی رہنمائی دیکھیں۔
- فروخت کنندہ کا نام، پتہ اور VAT رجسٹریشن نمبر
- خریدار کا نام، پتہ اور VAT رجسٹریشن نمبر
- منفرد ترتیب وار انوائس نمبر اور جاری ہونے کی تاریخ
- ہر آئٹم یا سروس کی تفصیل، مقدار اور فی یونٹ قیمت
- VAT سے پہلے کی رقم، VAT کی شرح، VAT کی رقم اور کل رقم
سادہ ٹیکس انوائس میں کیا شامل ہوتا ہے
سادہ ٹیکس انوائس میں تفصیل کم ہوتی ہے، کیونکہ خریدار عام گاہک ہوتا ہے، VAT کی واپسی کا دعویٰ کرنے والا کوئی کاروبار نہیں۔ اس میں عموماً فروخت کنندہ کا نام، پتہ اور VAT نمبر، فروخت کی تاریخ اور وقت، سامان یا سروسز کی تفصیل، اور VAT کی رقم کے ساتھ کل رقم درج ہوتی ہے۔ خریدار کی تفصیلات کی عام طور پر ضرورت نہیں ہوتی، کیونکہ یہاں ترجیح یہ ہوتی ہے کہ کیش کاؤنٹر پر فروخت جلدی مکمل ہو۔
اس کی نمایاں پہچان QR کوڈ ہے، جس میں انوائس کا بنیادی ڈیٹا، جیسے فروخت کنندہ کا نام، VAT نمبر، ٹائم اسٹیمپ، کل رقم اور VAT کی رقم، درج ہوتا ہے، تاکہ انوائس کو اسکین کر کے پڑھا جا سکے۔ فارمیسی کا کاؤنٹر، سیلون کا استقبالیہ اور ریسٹورنٹ کا کیش کاؤنٹر، سب یہی انوائسز جاری کرتے ہیں۔ فیز 2 کے تحت سادہ انوائسز جاری ہونے کے 24 گھنٹوں کے اندر ZATCA کو رپورٹ بھی کی جاتی ہیں۔
- فروخت کنندہ کی تفصیلات: نام، پتہ اور VAT نمبر
- فروخت کی تاریخ اور وقت
- فروخت کیے گئے سامان یا سروسز کی تفصیل
- VAT سمیت کل رقم، اور VAT کی رقم
- انوائس کے ڈیٹا سے بنایا گیا QR کوڈ
کریڈٹ نوٹ اور ڈیبٹ نوٹ: جاری شدہ انوائس کی درستی کیسے کریں
چونکہ جاری شدہ انوائس میں نہ ترمیم کی جا سکتی ہے اور نہ اسے حذف کیا جا سکتا ہے، اس لیے غلطیوں اور تبدیلیوں کو ایک الگ دستاویز کے ذریعے نمٹایا جاتا ہے۔ کریڈٹ نوٹ گاہک کے ذمے واجب الادا رقم کم کرتا ہے، مثلاً سامان کی واپسی، بعد میں طے پانے والی رعایت، یا کسی آئٹم کے دو بار بل ہو جانے کی صورت میں۔ ڈیبٹ نوٹ یہ رقم بڑھاتا ہے، مثلاً جب کوئی اضافی چارج اصل انوائس میں شامل ہونے سے رہ گیا ہو۔
دونوں نوٹس اپنی جگہ مکمل ای انوائسز ہیں: ان میں تبدیلی کا VAT پر اثر دکھایا جاتا ہے اور اصل انوائس کا حوالہ دیا جاتا ہے۔ فیز 2 میں نوٹ کلیئر کیا جاتا ہے یا رپورٹ کیا جاتا ہے، اس بات پر منحصر کہ اصل انوائس اسٹینڈرڈ تھی یا سادہ۔ اصل انوائس کو کبھی مٹا کر دوبارہ نہ لکھیں؛ دونوں دستاویزات ایک ساتھ رکھیں۔
VAT درست طریقے سے دکھانا: 15%، زیرو ریٹڈ اور مستثنیٰ سپلائیز
زیادہ تر سپلائیز پر معیاری شرح 15% لاگو ہوتی ہے، جو جولائی 2020 سے نافذ ہے، لیکن کچھ سپلائیز زیرو ریٹڈ یا مستثنیٰ ہوتی ہیں۔ یہ دونوں ایک جیسی نہیں: زیرو ریٹڈ سپلائی 0% کی شرح پر قابلِ ٹیکس ہوتی ہے، جبکہ مستثنیٰ سپلائی VAT لگانے کے دائرے سے مکمل طور پر باہر ہوتی ہے، اور یہ فرق اس پر اثر ڈال سکتا ہے کہ آپ اپنی خریداریوں پر VAT کیسے واپس حاصل کرتے ہیں۔ انوائس کی ہر لائن میں اس کا درست ٹیکس ٹریٹمنٹ ظاہر ہونا چاہیے۔
ایک ہی انوائس میں مختلف ٹیکس ٹریٹمنٹ ہو سکتے ہیں، اس لیے VAT کے خلاصے میں رقوم کیٹیگری کے لحاظ سے الگ الگ دکھائی جانی چاہئیں۔ کوئی خاص پروڈکٹ یا سروس معیاری شرح والی ہے، زیرو ریٹڈ ہے یا مستثنیٰ، یہ سوال آپ کے اکاؤنٹنٹ یا ZATCA کی رہنمائی سے طے ہونا چاہیے، انوائس بناتے وقت اندازے سے نہیں۔
اچھی عادتیں: نمبرنگ، عربی اور انگریزی لے آؤٹ، اور ریکارڈ محفوظ رکھنا
انوائسز ایک ہی مسلسل ترتیب میں جاری کریں، اور نمبر خود ٹائپ کرنے کے بجائے سسٹم کو لگانے دیں۔ دو لسانی لے آؤٹ کی بدولت عربی بولنے والے اور انگریزی بولنے والے گاہک ایک ہی دستاویز پڑھ سکتے ہیں۔ فاتوراز عربی اور انگریزی میں دو لسانی ٹیکس انوائسز اور سادہ انوائسز 15% کی شرح پر جاری کرتا ہے، سادہ انوائسز پر QR کوڈ کے ساتھ، اور آپ کے اکاؤنٹنٹ کے لیے VAT رپورٹس تیار کرتا ہے۔
انوائسز اور ان سے متعلق ریکارڈ قانونی طور پر مقررہ مدت تک محفوظ رکھیں، جو عام طور پر چھ سال ہے، اور درست تقاضے کی تصدیق اپنے اکاؤنٹنٹ سے کریں۔ قواعد اور تکنیکی تفصیلات وقت کے ساتھ بدلتی رہتی ہیں، اس لیے اپنی انوائسز کے بارے میں کوئی فیصلہ کرنے کے لیے کسی بھی خلاصے پر، جس میں یہ خلاصہ بھی شامل ہے، بھروسہ کرنے سے پہلے ZATCA کے تازہ ترین اعلانات دیکھیں اور اپنے اکاؤنٹنٹ سے پوچھیں۔
یہ گائیڈ عمومی معلومات پر مبنی ہے، قانونی یا ٹیکس مشورہ نہیں۔ ZATCA کے تازہ ترین اعلانات دیکھیں اور اپنی صورتحال کے لیے اپنے اکاؤنٹنٹ سے بات کریں۔